あなたもETFのNISAを活用している？確定申告は必要？
「NISA」といえば、投資初心者にも人気の非課税制度ですよね。
つみたてNISAや一般NISAで、投資信託や株式などの資産運用を行い、利益を非課税で受け取ることができるのは魅力的です。
特に、ETF（上場投資信託） を活用する投資家にとっては、長期的な資産形成に最適な制度と言えます。
しかし、ETFのNISA口座を利用している方の中には、「確定申告が必要になるのかな？」と疑問に思っている方もいるかもしれません。
この記事では、ETFのNISA口座と確定申告の関係について、分かりやすく解説していきます。
投資初心者の方でも安心して理解できるよう、具体例を交えて説明していきますので、ぜひ最後までお読みください！
ETFのNISA口座とは？
まず、ETFのNISA口座について簡単に説明します。
ETF（上場投資信託） は、複数の株式や債券などを組み合わせて1つの証券として取引できる金融商品です。
NISA（少額投資非課税制度）は、年間で一定額まで投資した利益を非課税にすることができる制度です。
ETFのNISA口座では、これらの制度を組み合わせることで、ETFに投資した利益を非課税で受け取ることができます。
ETFのNISA口座と確定申告の関係
さて、本題のETFのNISA口座と確定申告の関係ですが、結論から言うと一般的には確定申告は必要ありません。
これは、NISA制度が非課税であるため、投資で得た利益を申告する必要がないからです。
ただし、いくつかの例外的なケースがありますので、注意が必要です。
確定申告が必要になるケース
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年間のNISA積立額を超えて取引を行った場合：NISA口座では、年間の投資金額の上限が設定されています（2024年は120万円）。
この上限を超えて取引を行った場合は、超過分については課税対象となるため、確定申告が必要になります。 -
NISA口座以外の口座で株式等を売却した場合: NISA口座以外に証券会社で株式などを保有し、売却益が発生した場合には、確定申告が必要です。
これは、NISA口座の投資利益は非課税ですが、他の口座での売却益は課税対象となるためです。 -
NISA口座を解約した場合: NISA口座を解約した際には、解約時に保有していた資産について、非課税扱いとなりますが、その後、その資産を売却した場合は、売却益に対して課税されます。
そのため、NISA口座を解約後に資産を売却する場合は、確定申告が必要です。
確定申告の必要性判断は証券会社に相談！
ETFのNISA口座と確定申告の関係について理解できたでしょうか？
上記で説明したように、一般的には確定申告は不要ですが、いくつかの例外的なケースがありますので、注意が必要です。
もし、自分の状況が上記の例外に該当するのか不安な場合は、証券会社に相談することをおすすめします。
証券会社は、NISA口座に関する専門知識を有しており、あなたの状況に合わせた適切なアドバイスを提供してくれるでしょう。
さらに詳しく知りたい方へ：インターネットで情報収集！
[参考記事]
- 金融庁「少額投資非課税制度（NISA）」: https://www.fsa.go.jp/policy/nisa/index.html
インターネット上には、ETFのNISA口座や確定申告に関する多くの情報が掲載されています。
専門機関のウェブサイトや金融関連のブログなどを参考に、より深く知識を深めることができます。
よくある質問
私のNISA口座はつみたてNISAと一般NISAの両方を利用しています。確定申告が必要になりますか？
つみたてNISAと一般NISAのどちらを利用していても、原則として確定申告は必要ありません。ただし、年間の投資金額の上限を超えて取引を行った場合は、超過分について課税されるため、確定申告が必要です。
NISA口座を解約した後に、その資産を売却した場合には、どのくらいの税金がかかりますか？
NISA口座を解約した後、その資産を売却した場合には、売却益に対して20.315%の税金（所得税・住民税）がかかります。ただし、保有期間が長い場合など、一定の条件を満たせば減税措置を受けることができます。
NISA口座以外に、株式投資を行っています。確定申告が必要になりますか？
NISA口座以外に、株式投資を行っている場合は、その売却益に対しては課税対象となりますので、確定申告が必要です。ただし、年間の売却益が20万円以下の場合は、申告を省略することができます。
ETFの配当金は、非課税になりますか？
ETFのNISA口座で取得した配当金は、非課税となります。
NISA口座の積立額の上限はどのくらいですか？
2024年のNISA口座の年間積立額の上限は120万円です。
確定申告を自分で行うのは難しいと感じます。どうすればいいでしょうか？
確定申告が難しいと感じたら、税理士に相談するのも良いでしょう。税理士は、あなたの状況に合わせて適切なアドバイスを提供し、確定申告の手続きを代行してくれます。
